Criterios para eliminar las sanciones del IRS

Una de las preguntas más comunes que me hacen tiene que ver con la reducción de intereses y multas en las cuentas del IRS. Soy inflexible en corregir los mitos, las mentiras y las medias verdades perpetuadas por los vendedores de resolución de impuestos sin licencia, y reducir la multa del IRS es una de las cosas menos comprendidas y exageradas por los vendedores de nuestra industria.

Primero, saquemos esto del camino: No existe un proceso de solicitud de interés razonable para reducir el interés dentro del IRS. Simplemente no existe, punto. Si alguien dice que puede reducir su interés, está siendo engañado y debe buscar ayuda en otra parte.

Hay dos, y precisamente dos, casos en los que se reduce el interés:

  1. Cualquier empleado del IRS proporciona información falsa, sobre la cual actuó y resultó en el interés. Esta es una de las razones por las que toda la correspondencia del IRS debe realizarse y acompañarse por escrito.
  2. Dado que los intereses se calculan en función de la obligación tributaria, si se presenta una declaración enmendada y se reduce el impuesto en sí, también se reducirán los intereses.

Ahora, por las penas. El IRS cobra docenas de tipos diferentes de multas, pero las tres de las que hablamos con mayor frecuencia son la multa por presentación tardía, la multa por pago tardío y la multa por no realizar depósitos de impuestos federales. Estas tres multas combinadas pueden agregar un 65% a su cuenta total del IRS. Si su deuda tributaria tiene más de dos años, ha alcanzado el límite de todas estas sanciones y, por lo tanto, más de la mitad de su deuda total está compuesta por sanciones.

El IRS tiene un lado compasivo y generalmente se encuentra en el proceso de reducción de multas. Las solicitudes de reducción de multas también se pueden apelar si se niegan inicialmente, por lo que siempre puede tener un segundo par de ojos sobre el problema. Debe tenerse en cuenta que el IRS tiene pautas muy estrictas para otorgar reducciones de multas, y estas pautas se denominan «criterios de causa razonable».

Cabe señalar desde el principio que «no teníamos el dinero» NO es un criterio de causa razonable. La caída de los ingresos, por sí sola, es un argumento insuficiente para obtener la protección de la sentencia. Cualquier solicitud de reducción de multa simplemente citando la recesión económica será denegada de inmediato.

¿Porqué es eso? Aquí está la lógica del IRS: usted ganó el dinero y debería haber pagado impuestos en ese momento sobre ese dinero. Si trabaja por cuenta propia y recibe un cheque, entonces tenía el dinero, simplemente no le dio al IRS una parte del mismo. Lo mismo ocurre con los impuestos sobre la nómina, en particular los impuestos sobre los fondos fiduciarios (dinero que retiene de los cheques de pago de los empleados para el impuesto sobre la renta y Medicare / Seguridad Social): si esperaba pagar una cierta cantidad de salario, teóricamente tenía el dinero en algún lugar para pagar persona, y debería haberlo retenido y entregado al IRS. Si no pudo pagar impuestos, no debería haber contratado al empleado y debería haber despedido o reducido sus horas de trabajo.

Allí ellos son formas de argumentar en torno a eso, y lo hemos hecho con mucho éxito, pero debe haber alguna otra circunstancia. Por ejemplo, tenía dinero para pagar el impuesto, pero pagar el impuesto en lugar de cualquier otra cosa crearía una «dificultad excesiva». Los ejemplos pueden incluir un gran gasto médico impago que dejaría una condición sin tratar, o un pago ordenado por un tribunal que habría tenido otras consecuencias legales, o una cuenta como una reparación importante de un automóvil que lo dejaría sin poder trabajar y resultaría en la pérdida de trabajo. Estos argumentos son difíciles de formular y requieren mucho más trabajo que las aplicaciones estándar de criterios de causa razonable, pero PUEDEN ganarse, especialmente en el proceso de apelaciones.

El criterio principal de causa razonable para la reducción de multas del IRS gira en torno a desastres naturales, pérdida o destrucción de registros comerciales vitales, malos consejos del IRS o de un profesional contable, actividad criminal, problemas médicos, problemas de abuso de sustancias y otras circunstancias graves.

Hace unos años, desarrollé una lista estándar de preguntas para hacerles a los clientes y ayudarme a prepararme para la reducción de sanciones. Esta lista de preguntas debe considerarse seriamente antes de solicitar una reducción de la pena, ya que es más probable que obtenga lo que desea si cubre una de estas áreas:

  • ¿Se ha perdido o destruido algún registro comercial?
  • ¿Hubo circunstancias que llevaron a una caída sustancial en la recaudación de cuentas por cobrar?
  • ¿Hubo una transición en el negocio que provocó el impago de impuestos?
  • ¿Hubo una muerte o una enfermedad grave que afectó directamente los salarios personales o comerciales?
  • ¿Ha habido malversación de fondos, robo de bienes valiosos o robo de identidad?
  • ¿Hubo un problema de abuso de alcohol o drogas que afectó el negocio o la capacidad de ganar un salario?

    ¿Ocurrió un desastre natural que lo afectó a usted oa su empresa?

    ¿Confió en el consejo de un contador público autorizado o de un empleado del IRS para tomar decisiones tributarias?

  • ¿Hubo alguna circunstancia que generó dificultades financieras sustanciales, hasta el punto en que su empresa estuvo al borde de la bancarrota?

Estas preguntas cubren todos los criterios de causa razonable del IRS de una forma u otra, por lo que encontrar una respuesta a su situación personal o comercial que cubra una o más de estas preguntas es la clave para una aplicación exitosa de reducción de multas.

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